यहाँ इस पोस्ट TDS Full Form में पढ़ेंगे की TDS क्या होता है। TDS Meaning क्या है। What is TDS.
What is TDS Full Form
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TDS Full Form |
Tax Deducted at Source |
इस पोस्ट में मै बताऊंगा की TDS Meaning क्या होता है . Tax की चोरी को रोकने के लिए Tax Deducted at Source को लाया गया था। यह Tax लेने का Indirect तरीका है। इसे हिन्दी में स्रोत पर टैक्स कटौती कहते है | मतलब Income के स्रोत पर Tax की कटौती, TDS भी Income Tax का ही एक पार्ट होता है। TDS आयकर अधिनियम 1961 के तहत Advance में Income Tax जमा करने का एक तरीका है।
किसी संस्था द्वारा किसी भी व्यक्ति को मिलने वाले Salary से TDS के अंतर्गत Tax काटने के बाद बची हुई राशि Salary के रूप में मिलता है। इसी कटी हुई राशि को आपके आय के स्रोत पर कटौती होता है। जिसे हम TDS (TDS Full Form) यानि Tax Deducted at Source कहते है। और करदाता को टैक्स बचत निवेश का ब्यौरा जमा करना होगा या TDS filing में बचत करना होगा ताकि Deducted at Source के Tax का Refund प्राप्त हो सके.
Company या संस्था द्वारा TDS काटने के बाद उस राशि को सरकार के खाते में जमा करना होता है. Company या संस्था द्वारा काटे गए TDS राशि को आपके द्वारा Income Tax Return में दिखाना होता है . अगर Company या संस्था द्वारा TDS सरकार को समय पर जमा नहीं होता तो Company या संस्था पर इंटरेस्ट और पेनल्टी भी लग सकता है. Company या संस्था द्वारा एक सर्टिफिकेट फॉर्म 16 /16 A दिया जाता है, जिसमे काटे गए TDS Income की जानकारी रहती है. अगर आप की Income taxable income से कम है तो आप TDS फाइल करके TDS रिफंड क्लेम कर सकता है. और अपना TDS रिफंड क्लेम ले सकते है !
TDS Full Form – Tax Deducted at Source
अगर आपकी आमदनी टैक्स भरने के बराबर नहीं है, तो आप Form 15G या Form 15H भरकर टीडीएस काटने वाली संस्था या व्यक्ति के पास Form जमा करके अनुरोध कर सकते हैं।
वैसे Tax चुकाने का और भी तरीका है।
Income Tax के द्वारा किस प्रकार से Income होता है ?
- ➧ Income as salary
- ➧ Income from business
- ➧ Income from house property
- ➧ Income as capital gains
- ➧ Income From other sources
Where TDS Tax is Deducted: TDS Tax कहा Deducted होता है ?
- ➤ Salary – किसी कंपनी या संस्थान में एक कर्मचारी के रूप में मिलने वाली Salary अगर एक वर्ष में 5 लाख रुपए से अधिक होती है। तो आपके कंपनी या संस्थान द्वारा आपके Salary से TDS के रूप में Tax काटा जाता है।
- ➤ Interest Payments – जैसा की नाम से पता चलता है Interest Payments मतलव आपके Bank में जमा राशि पर व्याज 40,000 रुपए से अधिक प्राप्त होता है तो उस Amount पर Bank द्वारा TDS काटा जाता है।
- ➤ Commission payments – किसी संस्था या Company द्वारा किसी रूप में आपको Commission मिलता है। तो उस Commission पर आपको TDS काटा जाता है।
- ➤ Rent payments – यदि आपके पास कोई किराये के मकान है जिसका किराया 20,000 रुपए प्रति माह से अधिक आता है तो उस Amount पर आपको Rent TDS काटा जाता है।
- ➤ Consultation fees – यदि आप कोई पेशे से डॉक्टर, वकील, एकाउंटेंट इत्यादि है, और किसी संस्था या Company से आप परामर्श शुल्क लेते है, तो उस Amount पर आपको TDS काटा जाता है।
- ➤ Professional fees – अगर आप किसी कम्पनी या संस्था में पेशेवर परामर्शदाता के रूप में काम कर रहे है, जिसके बदले में शुल्क लेते है, तो आपको TDS काटा जाता है।
What is Tax Deducted at Source (TDS Full Form) ? टीडीएस स्रोत पर कर कटौती क्या है?
Tax Deducted at Source (TDS Full Form) भारत में कर संग्रह की एक प्रणाली है। जिसके तहत कुछ निर्दिष्ट सेवाओं या लेनदेन के लिए भुगतान का एक निश्चित प्रतिशत भुगतानकर्ता द्वारा काटा जाता है और सीधे सरकार को भुगतान किया जाता है। टीडीएस भारत में आयकर एकत्र करने का एक साधन है और यह वेतन, कमीशन, किराया, पेशेवर शुल्क, ब्याज और लाभांश जैसे विभिन्न प्रकार के भुगतानों पर लागू होता है।
TDS प्रणाली के तहत भुगतानकर्ता भुगतान करते समय टीडीएस काटने और सरकार के पास जमा करने के लिए जिम्मेदार होता है। प्राप्तकर्ता, या भुगतान प्राप्तकर्ता को भुगतानकर्ता को अपनी स्थायी खाता संख्या (PAN Card) प्रदान करने की आवश्यकता होती है जो भुगतानकर्ता की कर देयता के आधार पर उचित टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार होता है। इसके बाद प्राप्तकर्ता अपना आयकर रिटर्न दाखिल करते समय भुगतान किए गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा कर सकता है।
TDS यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि व्यक्ति और व्यवसाय अपनी आय पर करों के उचित हिस्से का भुगतान करते हैं और करदाताओं से सीधे कर एकत्र करने के लिए सरकार पर बोझ को कम करने में मदद करता है। यह कर कानूनों के अनुपालन को बढ़ाने में भी मदद करता है और करदाताओं को अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करने के लिए प्रोत्साहित करता है।
What are The Benefits of Deducted at Source (TDS Full Form)? टीडीएस के क्या लाभ हैं ?
Tax Deducted at Source (TDS Full Form) प्रणाली के कई लाभ हैं:-
- Better Compliance: बेहतर अनुपालन:
टीडीएस भुगतान के समय कर कटौती सुनिश्चित करके कर कानूनों के अनुपालन को बढ़ाने में मदद करता है। यह करदाताओं को वित्तीय वर्ष के अंत में बड़ी मात्रा में कर का भुगतान करने की आवश्यकता को कम करने में मदद करता है और उन्हें अपनी आय की सही रिपोर्ट करने के लिए प्रोत्साहित करता है। - Better Cash Flow Management: बेहतर नकदी प्रवाह प्रबंधन:
वित्तीय वर्ष के अंत में कर की एक बड़ी राशि का भुगतान करने के बजाय, टीडीएस करदाताओं को अपने करों का भुगतान करने की अनुमति देता है, क्योंकि वे अपनी आय अर्जित करते हैं। यह व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए नकदी प्रवाह प्रबंधन को बेहतर बनाने में मदद कर सकता है। - Less Burden on the Government: सरकार पर कम बोझ:
टीडीएस करदाताओं से सीधे कर एकत्र करने के लिए सरकार पर बोझ को कम करने में मदद करता है, क्योंकि कर भुगतान के समय एकत्र किया जाता है। - Simplified tax procedure: सरलीकृत कर प्रक्रिया:
टीडीएस करदाताओं के लिए अपने करों का भुगतान करना आसान बनाता है, क्योंकि भुगतान के समय कर स्वतः ही कट जाता है। यह कर प्रक्रिया को सरल करता है और करदाताओं को अपने कर भुगतानों पर नज़र रखने की आवश्यकता को कम करता है। - Enhanced Transparency: बढ़ी हुई पारदर्शिता:
टीडीएस भुगतान के समय कर का भुगतान सुनिश्चित करके कर प्रणाली में पारदर्शिता बढ़ाने में मदद करता है। यह कर चोरी के जोखिम को कम करने और कर प्रणाली की निष्पक्षता में सुधार करने में मदद कर सकता है।
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What are The Rates of TDS (TDS Full Form)? TDS की क्या दरें हैं ?
भारत में Tax Deducted at Source (TDS Full Form) की दर भारतीय आयकर अधिनियम द्वारा निर्दिष्ट की गई है और भुगतान के प्रकार और प्राप्तकर्ता की कर देयता पर आधारित है। भुगतान के प्रकार और प्राप्तकर्ता की कर देयता के आधार पर टीडीएस दर 1% से 30% तक भिन्न हो सकती है।
वेतन भुगतान के लिए TDS दर भुगतानकर्ता पर लागू कर स्लैब पर आधारित होती है। वित्तीय वर्ष 2021-2022 के लिए उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में व्यक्तियों के लिए TDS rate प्रति वर्ष 20 लाख रुपये से ऊपर की आय लगभग 30% है। निचले टैक्स ब्रैकेट में व्यक्तियों के लिए TDS Rate 10% से 20% तक कम है।
अन्य प्रकार के भुगतानों के लिए, जैसे Rent, Commission, Professional Fees and Dividends टीडीएस दर एक निश्चित प्रतिशत पर तय की जाती है। किराए के भुगतान के लिए टीडीएस दर आम तौर पर 10% है और लाभांश के लिए TDS rate 10% है।
TDS Rates साल-दर-साल बदल सकती हैं और विभिन्न कर कानूनों और विनियमों के आधार पर परिवर्तन के अधीन भी हो सकती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए भुगतान करने से पहले वर्तमान टीडीएस दरों की जांच करना एक अच्छा विचार है कि कर की सही राशि काटी गई है।
How is TDS Calculated? TDS गणना कैसे की जाती है ?
किसी भुगतान पर स्रोत पर कर कटौती (TDS Full Form) की गणना करने के लिए आपको भुगतान पर लागू होने वाली टीडीएस दर, भुगतान की राशि और प्राप्तकर्ता का स्थायी खाता संख्या (PAN) जानना होगा।
Calculating TDS on Salary Payments : वेतन भुगतान पर TDS की गणना करना :-
• Set TDS Rate: टीडीएस दर निर्धारित करें:
वित्तीय वर्ष 2021-2022 के लिए, उच्चतम टैक्स ब्रैकेट में व्यक्तियों के लिए टीडीएस दर (प्रति वर्ष 20 लाख रुपये से ऊपर की आय) 30% है।
• Calculate Taxable Income: कर योग्य आय की गणना करें:
कर योग्य आय की गणना करने के लिए, आपको वेतन से किसी भी लागू कटौती या छूट को घटाना होगा। उदाहरण के लिए, यदि वेतन 50,000 रुपये प्रति माह है और लागू कटौती 10,000 रुपये प्रति माह है, तो कर योग्य आय 50,000 रुपये – 10,000 रुपये = 40,000 रुपये प्रति माह होगी।
How To Calculate TDS Full Form (Tax Deducted at Source)? टीडीएस की गणना कैसे करें ?
- TDS की गणना करने के लिए, कर योग्य आय को टीडीएस दर से गुणा करें। उदाहरण के लिए, यदि कर योग्य आय INR 40,000 प्रति माह है और TDS दर 30% है, तो TDS INR 40,000 x 30% = INR 12,000 प्रति माह होगा।
- TDS गणना अन्य प्रकार के भुगतानों, जैसे किराया, कमीशन, पेशेवर शुल्क और लाभांश के लिए भिन्न हो सकती है, क्योंकि टीडीएस दर एक निश्चित प्रतिशत पर तय की जा सकती है।
- TDS गणना विभिन्न कर कानूनों और विनियमों से प्रभावित हो सकती है। इसलिए कर पेशेवर से परामर्श करना या अधिक जानकारी के लिए भारतीय आयकर अधिनियम का संदर्भ लेना एक अच्छा विचार है।
What is TDS Form? टीडीएस फॉर्म क्या है ?
भारत में स्रोत पर कर कटौती (TDS Full Form) प्रक्रिया में कई रूपों का उपयोग किया जाता है :-
• Form 16: फॉर्म 16:
फॉर्म 16 स्रोत पर कर कटौती का प्रमाण पत्र है जो एक नियोक्ता द्वारा एक कर्मचारी को जारी किया जाता है। इसमें कर्मचारी के वेतन, काटे गए TDS और किसी भी छूट या कटौती का दावा किया गया है। फॉर्म 16 का उपयोग कर्मचारी द्वारा आयकर रिटर्न दाखिल करते समय भुगतान किए गए TDS के लिए क्रेडिट का दावा करने के लिए किया जाता है।
• फॉर्म 16ए :
स्रोत पर कर कटौती का प्रमाण पत्र है जो नियोक्ता के अलावा किसी भुगतानकर्ता द्वारा जारी किया जाता है। इसका उपयोग किए गए भुगतान, काटे गए टीडीएस और प्राप्तकर्ता के पैन का विवरण प्रदान करने के लिए किया जाता है। फॉर्म 16ए का उपयोग प्राप्तकर्ता द्वारा आयकर रिटर्न दाखिल करते समय भुगतान किए गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा करने के लिए किया जाता है।
• फॉर्म 26AS:
फॉर्म 26AS टैक्स क्रेडिट का एक स्टेटमेंट है जो ऑनलाइन उपलब्ध है और इसे करदाताओं द्वारा ई-फाइलिंग पोर्टल के लिए अपने लॉगिन क्रेडेंशियल्स का उपयोग करके एक्सेस किया जा सकता है। इसमें करदाता की ओर से भुगतान किए गए टीडीएस और दावा किए गए किसी भी कर क्रेडिट का विवरण शामिल है।
फॉर्म 26AS का उपयोग करदाताओं द्वारा भुगतान किए गए टीडीएस को सत्यापित करने और यह सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है कि उनका टैक्स क्रेडिट उनके आयकर रिटर्न में सटीक रूप से परिलक्षित होता है।
• फॉर्म 24Q:
फॉर्म 24Q स्रोत पर कर कटौती का एक त्रैमासिक विवरण है जो एक नियोक्ता या अन्य भुगतानकर्ता द्वारा सरकार के पास दायर किया जाता है। इसमें काटे गए टीडीएस, प्राप्तकर्ता के पैन और भुगतान की राशि का विवरण होता है।
फॉर्म 24Q का उपयोग सरकार द्वारा भुगतान किए गए टीडीएस को सत्यापित करने और यह सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है कि यह सही कर खाते में जमा हो।
ये फ़ॉर्म विभिन्न कर कानूनों और विनियमों के आधार पर परिवर्तन के अधीन हो सकते हैं। TDS रिटर्न दाखिल करने या टैक्स क्रेडिट का दावा करने से पहले मौजूदा रूपों और आवश्यकताओं की जांच करना एक अच्छा विचार है।
How is TDS Paid? टीडीएस भुगतान कैसे होता है ?
- भारत में टीडीएस एक ऐसा कर है जो प्राप्तकर्ता को भुगतान करने से पहले भुगतानकर्ता द्वारा आय के स्रोत पर काटा जाता है। यह भारत में आयकर जमा करने का एक तरीका है।
- टीडीएस विभिन्न प्रकार के भुगतानों पर लागू होता है, जैसे वेतन, कमीशन, किराया और पेशेवर शुल्क।
- भुगतानकर्ता भुगतान करते समय टीडीएस काटने और सरकार के पास जमा करने के लिए जिम्मेदार होता है।
- प्राप्तकर्ता अपने आयकर रिटर्न दाखिल करते समय सरकार को काटे गए और भुगतान किए गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा कर सकता है।
- यदि आप भारत में एक व्यक्ति या व्यवसाय इकाई हैं, तो आपको कुछ प्रकार की आय प्राप्त करने या कुछ प्रकार के भुगतान करने पर टीडीएस का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है। अपने TDS दायित्वों को समझना और यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आप भारत में टीडीएस नियमों और विनियमों का अनुपालन करते हैं।
What is TDS Return? टीडीएस रिटर्न क्या होता है ?
TDS Return भारतीय आयकर विभाग को किसी व्यक्ति या संस्था द्वारा की गई टीडीएस कटौती की रिपोर्ट करने का एक तरीका है। टीडीएस रिटर्न उन व्यक्तियों या संस्थाओं द्वारा दाखिल किया जाना आवश्यक है जो प्राप्तकर्ताओं को किए गए भुगतान पर टीडीएस काटने के लिए जिम्मेदार हैं।
भारत में TDS Return तिमाही आधार पर दाखिल करना जरूरी है। TDS Return दाखिल करने की नियत तारीखें हैं:-
- जून को समाप्त तिमाही के लिए 31 जुलाई
- सितंबर को समाप्त तिमाही के लिए 31 अक्टूबर
- दिसंबर को समाप्त तिमाही के लिए 31 जनवरी
- मार्च को समाप्त तिमाही के लिए 31 मई
आयकर विभाग के e-filing portal का उपयोग करके TDS Return ऑनलाइन दाखिल किया जा सकता है। टीडीएस रिटर्न फॉर्म जिसे फॉर्म 26Q कहा जाता है, e-filing portal से डाउनलोड किया जा सकता है और आवश्यक जानकारी के साथ भरा जा सकता है।
दंड और जुर्माने से बचने के लिए टीडीएस रिटर्न सही ढंग से और समय पर दाखिल करना महत्वपूर्ण है। टीडीएस रिटर्न दाखिल करने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलती है कि भुगतानकर्ता द्वारा की गई टीडीएस कटौती का सही हिसाब लगाया जाता है और प्राप्तकर्ता के खाते में जमा किया जाता है।
| EWS FULL FORM | ITI FULL FORM | GCC FULL FORM |
| GNM FULL FORM | GPA FULL FORM | GRE FULL FORM |
What is TDS Refund? टीडीएस रिफंड क्या है ?
- TDS Refund व्यक्तियों या व्यवसायों को तब जारी किया जाता है जब काटे गए टीडीएस की राशि वास्तविक कर देयता से अधिक होती है। ऐसा तब हो सकता है जब व्यक्ति या व्यवसाय की कर देनदारी काटे गए टीडीएस से कम हो, या जब व्यक्ति या व्यवसाय ने कुछ कर क्रेडिट या कटौती का दावा किया हो जो उनकी कर देयता को कम करता है।
- TDS Refund का दावा करने के लिए, व्यक्ति या व्यवसाय को अपना आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा और टीडीएस कटौती का विवरण शामिल करना होगा। इसके बाद टैक्स डिपार्टमेंट टैक्स देनदारी कैलकुलेट करेगा और उसकी तुलना टीडीएस कटौतियों से करेगा। यदि टीडीएस कटौती कर देनदारी से अधिक है, तो व्यक्ति या व्यवसाय टीडीएस रिफंड का हकदार होगा।
- TDS Refund का दावा आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया के माध्यम से या आयकर विभाग के साथ एक अलग दावा प्रपत्र दाखिल करके किया जा सकता है। की गई टीडीएस कटौतियों पर नज़र रखना और बकाया होने वाले किसी भी टीडीएस रिफंड का दावा करना महत्वपूर्ण है।
आप TDS Refund के हकदार हैं तो आपको उचित कदम उठाने के लिए मार्गदर्शन के लिए कर पेशेवर या आयकर विभाग से परामर्श करना चाहिए।
What is TDS Penalty? टीडीएस जुर्माना क्या है ?
TDS Penalty अन्य दंड हैं जो भारतीय आयकर विभाग द्वारा टीडीएस नियमों और विनियमों का पालन न करने के लिए लगाया जा सकता है। टीडीएस नियमों का पालन न करना तब हो सकता है जब कोई व्यक्ति या संस्था आवश्यकता पड़ने पर टीडीएस काटने में विफल रहता है, सरकार के पास टीडीएस जमा करने में विफल रहता है, या समय पर टीडीएस रिटर्न दाखिल करने में विफल रहता है।
टीडीएस के गैर-अनुपालन के लिए दंड गैर-अनुपालन की प्रकृति पर निर्भर करता है और यह अलग-अलग मामलों में अलग-अलग हो सकता है।
टीडीएस के गैर-अनुपालन के लिए कुछ सामान्य दंडों में शामिल हैं:-
• Interest on unpaid TDS: भुगतान न किए गए टीडीएस पर ब्याज:
यदि सरकार को टीडीएस का भुगतान नहीं किया गया है, तो भुगतानकर्ता को भुगतान न किए गए टीडीएस पर ब्याज का भुगतान करना पड़ सकता है।
देर से दाखिल करने का शुल्क: यदि TDS Return देर से दाखिल किया जाता है, तो भुगतानकर्ता को देर से फाइलिंग शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है।
• Interest on Unpaid TDS: टीडीएस काटने में विफलता के लिए जुर्माना:
यदि आवश्यक होने पर टीडीएस नहीं काटा गया है, तो भुगतानकर्ता को टीडीएस की राशि के बराबर जुर्माना देना पड़ सकता है जो काटा जाना चाहिए था।
• Penalty For Failure to Deposit TDS: टीडीएस जमा करने में विफलता के लिए जुर्माना:
यदि टीडीएस काटा गया है लेकिन सरकार के पास जमा नहीं किया गया है, तो भुगतानकर्ता को टीडीएस की राशि के बराबर जुर्माना देना पड़ सकता है जो जमा नहीं किया गया था।
टीडीएस जुर्माने से बचने के लिए अपने टीडीएस दायित्वों को समझना और यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आप भारत में टीडीएस नियमों और विनियमों का पालन करते हैं। यदि टीडीएस के बारे में आपके कोई प्रश्न या चिंताएं हैं, तो आपको मार्गदर्शन के लिए कर पेशेवर या आयकर विभाग से परामर्श करना चाहिए।
Deducted at Source Conclusion:
TDS Full Form (Tax Deducted at Source) एक ऐसा टैक्स है जो भारत में प्राप्तकर्ता को भुगतान करने से पहले भुगतानकर्ता द्वारा आय के स्रोत पर काटा जाता है। टीडीएस विभिन्न प्रकार के भुगतानों पर लागू होता है, जैसे वेतन, कमीशन, किराया और पेशेवर शुल्क।
भुगतानकर्ता भुगतान करते समय TDS काटने और सरकार के पास जमा करने के लिए जिम्मेदार होता है। प्राप्तकर्ता अपने आयकर रिटर्न दाखिल करते समय सरकार को काटे गए और भुगतान किए गए टीडीएस के लिए क्रेडिट का दावा कर सकता है।
TDS रिटर्न भारतीय आयकर विभाग को किसी व्यक्ति या संस्था द्वारा की गई टीडीएस कटौती की रिपोर्ट करने का एक तरीका है। टीडीएस रिटर्न को तिमाही आधार पर दाखिल करने की आवश्यकता होती है, और इसे आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल का उपयोग करके ऑनलाइन दाखिल किया जा सकता है।
TDS रिफंड व्यक्तियों या व्यवसायों को तब जारी किया जाता है जब काटे गए टीडीएस की राशि वास्तविक कर देयता से अधिक होती है। टीडीएस रिफंड का दावा आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया के माध्यम से या आयकर विभाग के साथ एक अलग दावा प्रपत्र दाखिल करके किया जा सकता है।
TDS दंड जुर्माना या अन्य दंड हैं जो भारतीय आयकर विभाग द्वारा टीडीएस नियमों और विनियमों का पालन न करने के लिए लगाया जा सकता है। अपने टीडीएस दायित्वों को समझना और यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि आप टीडीएस दंड से बचने के लिए भारत में टीडीएस नियमों और विनियमों का पालन करते हैं।
यदि टीडीएस के बारे में आपके कोई प्रश्न या चिंताएं हैं, तो आपको मार्गदर्शन के लिए कर पेशेवर या आयकर विभाग से परामर्श करना चाहिए।
TDS Deposit online:-
TDS Online जमा करने के लिए आयकर विभाग के आधिकारिक website- www.incometaxindiaefiling.gov.in पर जाएं.
अधिक जानकारी लिए TDS की वेबसाइट पर देखे।